Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Post Type Selectors

Vous avez aimé cet article ?
Abonnez-vous à notre newsletter immobilère gratuite !

Newsletter gratuite

La location meublée a de nombreux avantages que nous avons résumés dans notre guide.

Un des principaux avantages de la location meublée est la fiscalité du régime LMNP réel (plus d’infos sur notre fiche LMNP : le régime réel pour défiscaliser via l’amortissement (2023).

Il s’agit grosso modo d’un régime qui vous permet de transformer votre location meublée en activité commerciale, et de bénéficier de certains avantages de la comptabilité des entreprises (l’amortissement notamment), sans les inconvénients (le calcul des plus-values à partir de la valeur amortie).

Au rayon des gros inconvénients des entreprises, on trouve la fiscalité personnelle des dirigeants d’une entreprise, avec notamment des cotisations sociales qui font très mal. Il faut donc éviter si possible d’être assujetti aux cotisations sociales en tant que loueur meublé, sauf cas particuliers que nous verrons en fin d’article.

On parle ici de cotisations sociales donnant lieu à des droits tels que la retraite ou le chômage, à ne pas confondre avec les prélèvements sociaux (CSG CRDS) qui sont ajoutés à l’impôt sur le revenu pour calculer votre imposition sur les revenus locatifs, mais qui n’ouvrent aucun droit.

En location meublée il existe schématiquement 2 situations où vous allez être assujetti aux cotisations sociales, en plus de l’IR + CSG/CRDS sur vos revenus locatifs :

  1. en location longue durée : si vous êtes en LMP, c’est à dire que vous avez plus de 23000€ de recettes de location et que vos autres revenus d’activité sont inférieurs à ces revenus meublés. Voir notre fiche Pourquoi éviter le LMP en 2023 ?
  2. en location saisonnière : si vous avez plus de 23000€ de recettes sur cette activité saisonnière, quels que soient vos autres revenus par ailleurs.

Il existe une exception au cas 2 : si vous passez par une agence qui réalise les locations pour vous, alors vous ne serez pas considéré comme gérant l’activité, et vous échapperez donc aux cotisations sociales (source : réponse ministérielle Pellois 2018). Cette exception ne s’applique pas si vous vous contentez de passer par des plateformes types Airbnb ou Booking.

Faites une simulation avec notre comptable
pour tester l'intérêt du LMNP
Gratuit & sans engagement

Planifier un rdv avec notre comptable

Ces deux cas d’assujettissement s’appliquent également aux associés d’une SARL de famille souhaitant bénéficier des avantages du LMNP ou du LMP via l’option de transparence fiscale; le cas échéant les seuils indiqués sont à considérer en fonction des recettes, encaissées ou non, calculées au prorata des parts dans la SARL. Voir notre fiche SARL de famille : investir à plusieurs en location meublée (LMNP) pour plus de détails.

Le gérant majoritaire d’une SARL de famille va devoir payer les cotisations sociales, quels que soient ses revenus locatifs ou d’activité, donc même si son activité relève théoriquement du LMNP en location longue durée. Cette affiliation doit d’ailleurs se faire dès la création de la SARL, même si l’activité meublée n’a pas démarré…

Pour le calcul des cotisations sociales, deux régimes sont possibles, entre celui de la micro-entreprise (possible jusqu’à 72600€ de recettes) et le régime des travailleurs non salariés (TNS). Un récapitulatif est disponible sur le site de l’URRSAF, mais le régime des TNS nous semble plus intéressant car la base imposable est constituée des bénéfices souvent faibles voire nuls en location meublée, à la différence des recettes. Attention cependant même en cas de bénéfices nuls, la cotisation minimale est de l’ordre de 1000€.

Dans tous les cas nous vous recommandons d’aborder ces problématiques complexes avec le comptable LMNP qui vous assistera sur la comptabilité et les impôts de votre activité meublée en LMNP ou LMP.

Pour conclure cette fiche rapide, évoquons le cas où l’affiliation aux cotisations sociales peut être intéressante : celle d’un expatrié ayant une activité meublée en France. Comme ces revenus d’activité en France sont souvent nuls, il basculera en LMP dès 23000€ de recettes en location saisonnière ou longue durée. L’assujettissement aux cotisations sociales minimales de l’ordre de 1000€/an lui permettra de valider des trimestres de retraite et de bénéficier de la sécurité sociale lors de ses passages en France. Plus d’infos sur notre fiche LMNP pour un expatrié : un bon plan ?.

Abonnez-vous à notre newsletter gratuite !

Vous avez aimé cet article ? Je rédige une newsletter mensuelle avec la synthèse de toute l'actualité immobilière + des fiches complètes pour approfondir le sujets qui vous intéressent. Elle est lue par plus de 12 000 lecteurs chaque mois.

- Mathieu Chantalat, Directeur immobilier

Newsletter gratuite

S’abonner
Notification pour
0 Commentaires
Commentaires en ligne
Afficher tous les commentaires

Autres articles qui pourraient vous interesser

LMNP : les 2 changements en 2024 (+1 à venir)

Nous avons attendu début avril 2024 pour faire le point sur la fiscalité du régime LMNP. Depuis 12 mois les textes législatifs n’ont pas arrêté de changer, au gré des amendements retirés, des projets de loi qui se superposaient et des 49-3 imprécis. Maintenant que la poussière est retombée, voici la situation au moment où […]

Voir l'article

Déclaration fiscale 2024 des revenus fonciers 2023 : mode d’emploi complet pour la location vide

Vous avez choisi de louer vos biens en location vide et vous gérez sans agence (comme des milliers de bailleurs qui utilisent notre assistant de gestion locative). Vous allez voir que la déclaration des revenus fonciers est un jeu d’enfant avec un peu d’aide. Il peut être intéressant pour vos revenus fonciers d’opter pour la […]

Voir l'article

Fiscalité de la SCI : IS, IR et flat tax

La flat tax introduite début 2018 allège l’imposition des revenus du capital en les soumettant à une taxe forfaitaire de 30% incluant prélèvements sociaux et impôt sur le revenu. Cette nouveauté fait basculer l’arbitrage SCI IS ou IR en faveur de l’IS si vous souhaitez conserver votre investissement locatif sur le long terme ou si […]

Voir l'article

Déclaration 2024 des revenus 2023 en LMNP micro-BIC

Cette fiche support va être courte car la déclaration de vos loyers au régime micro-BIC en meublé LMNP est très simple, vous avez une seule case à remplir : la case 5ND de la déclaration 2042-C-PRO. Dans cette case vous devez indiquer l’intégralité des loyers perçus en 2023, y compris les provisions et les charges […]

Voir l'article

Déclaration micro-foncier 2024 de vos revenus 2023 en location vide

Si votre location en vide n’excède pas un revenu annuel de 15 000 euros, vous pouvez alors bénéficier d’un régime de déclaration et d’imposition simplifié, appelé micro foncier. Le mode d’emploi de ce régime est très simple : vous devez reporter le montant total de vos loyers hors charges perçus en 2023 en case 4 […]

Voir l'article

Fiscalité location saisonnière : LMNP possible en Airbnb

La location saisonnière a explosé depuis 10 ans avec l’essor de plateformes comme Airbnb ou Booking. En parallèle le statut LMNP a séduit de plus en plus de bailleurs notamment via son régime réel hyper avantageux. Pour plus de détails consultez notre fiche LMNP : le régime réel pour défiscaliser via l’amortissement. Contrairement à la […]

Voir l'article

LMNP réel avec amortissement : la dernière niche fiscale immobilière (2024)

La location meublée est souvent réputée pour être avantageuse fiscalement pour les bailleurs. En réalité peu de propriétaires connaissent et utilisent correctement ce statut. Nous allons vous expliquer dans cet article comment le régime réel du statut LMNP (Loueur en Meublé Non Professionnel) va vous permettre d’économiser une part importante d’impôts sur vos loyers grâce […]

Voir l'article

Taxe d’habitation : locataire, propriétaire, logement vacant (2024)

Que vous soyez propriétaire, locataire ou occupant à titre gratuit de votre habitation principale ou qu’il s’agisse de votre résidence secondaire, vous êtes en principe redevable de la taxe d’habitation. Nous allons voir dans cet article les modalités d’application et de paiement cette taxe qui a rapporté 22,5 milliards d’euros aux collectivités locales l’année passée. […]

Voir l'article

Taxe foncière : calcul et exonération (2024)

Avec la suppression à venir de la taxe d’habitation, la taxe foncière attire toute l’attention des propriétaires, qu’ils soient occupants ou bailleurs. Calculée à partir de valeurs locatives cadastrales qui n’ont pas évolué depuis 40 ans, la taxe foncière est amenée à augmenter dans les années qui viennent : sa réforme va-t-elle être pour les […]

Voir l'article

Nos experts vous
accompagnent sur l’essentiel.

Ne prenez plus de risques et laissez Smartloc vous aider

Démarrer

Des experts disponibles pour vous aider